Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отмена транспортного налога в России 2023: правда или вымысел». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, государство не начало ничего возмещать. Но только то, что человек успел собрать до обращения в арбитражный суд или МФК. Долги физических лиц, уже накопленные в ходе процедуры неплатежеспособности, не могут быть списаны.
Транспортный налог — это местный налог, определяемый и вводимый в действие законодательством соответствующего субъекта Российской Федерации. Транспортный налог взимается с автомобильного, водного и воздушного транспорта.
Транспортный налог на транспортные средства рассчитывается как произведение тоннажа транспортного средства, умноженное на ставку налога. В Москве ставка налога составляет от 12 до 150 рублей в зависимости от мощности автомобиля.
Кроме того, в настоящее время в Российской Федерации действует «налог на роскошь». Это возрастающая ставка транспортного налога в следующих размерах, в зависимости от стоимости транспортного средства
- 1. 1 — для автомобилей стоимостью 3-5 млн рублей и сроком эксплуатации менее трех лет; и
- 2 — для автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн рублей и возрастом менее пяти лет; и
- 3 — для автомобилей стоимостью от 10 млн до 1,5 млн рублей и возрастом менее 10 лет; — для автомобилей стоимостью более 1,5 млн рублей и возрастом менее 20 лет.
Как вы уже, наверное, догадались, эти расчеты должен делать налоговый инспектор, а не вы.
Теперь, когда вы понимаете, как возникает неуплаченный налог, следующий шаг — объяснить, как хотя бы частично избавиться от неуплаченного налога.
Согласно действующему российскому законодательству, налоговые инспекторы не могут самовольно списывать деньги с вашего счета в счет погашения долгов, как это делают компании и индивидуальные предприниматели. При наличии просроченной задолженности налоговый инспектор должен обратиться в суд в установленном законом порядке.
Списываются ли налоги при банкротстве физических лиц?
Да, но только те, которые человек успел накопить до момента подачи заявления в арбитражный суд или в МФЦ. Списание долгов по налогам физических лиц, которые успели образоваться у человека во время прохождения банкротства, не допустимо.
Как списать долги? Списание долгов по налогам при прохождении банкротства проходит по той же последовательности, что и списание прочих задолженностей – перед банками МФО, физ лицами.
Списание налоговой задолженности физических лиц произойдет в результате признании гражданина финансово несостоятельным. Надо отметить, что списание налогов в результате банкротства происходит полное, то есть до погашения долгов в лице ФНС и бюджета средств, вырученных от продажи имущества должника, уже не остается.
Списание налогов при банкротстве — это лишь часть процедуры списания долгов. Если вы — не предприниматель, то вряд ли у вас накопились такие долги именно по налогам, что необходимо обратиться за банкротством. Если вы — обычное физ лицо, то, скорее всего, налоговую недоимку судебный пристав просто спишет с вашей с банковской карты после того, как ИФНС получит судебное решение о признании вас должником.
Помните, что судебная задолженность со счета должника может быть погашена даже с кредитной карты приставами. Пристав не будет разбираться, какой у вас счет в банке — дебетовый или кредитный, он просто проведет автоматическое списание, так как банк обязан предоставить в ФССП всю информацию обо всех счетах и картах открытых по вашему ФИО и ИНН.
Налоговая амнистия для ИП: кому и как спишут налоги и взносы
В конце прошлого года был принят судьбоносный закон, направленный на списания долгов по налогам и взносам. В нашей статье мы расскажем о том, кто вправе воспользоваться данным правом и как это работает на практике.
Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ предусмотрено списание налоговой задолженности для следующих категорий налогоплательщиков:
- физлицам простят долги перед бюджетом по имущественным налогам (транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог), которые образовались по состоянию на 01.01.2015, а также пени, начисленные на указанную задолженность;
- ИП, а также физлицам, которые ранее занимались коммерцией, долги по налогам, которые образовались в период ведения предпринимательской деятельности по состоянию на 01.01.2015, а также пени и штрафы, начисленные на указанную задолженность;
- бывшим и нынешним ИП, а также адвокатам, нотариусам и иным лиц, которые занимаются или ранее занимались частной практикой, будут прощены долги по страховым взносам, образовавшиеся за расчетные периоды до 01.01.2017.
За какие модели налог на роскошь вырастет
Теперь в списке числятся 449 моделей автомобилей (в 2022 году их число равнялось 345). Среди них 275 стоят дороже 10 млн руб., а еще 174 — дороже 15 млн руб. Так, в список попали все модели Rolls-Royce, которые были представлены на российском рынке. Также в перечне автомобилей, опубликованных Минпромторгом, можно найти различные модели Mercedes-Benz, BMW, Lexus, Lamborghini, Lamborghini, Land Rover, Maserati, Mercedes-Benz, Porsche, Rolls-Royce, Jaguar, Jeep.
Из российских брендов в список попал только Aurus. Ранее марка была представлена только моделью Senat, теперь список расширили еще четыре версии: Limousine, Senat Armored, Senat Long и Senat Long Armored. Роскошными считаются теперь и несколько моделей Genesis и Lexus и две модели Cadillac.
Могут ли отменить транспортный налог
В настоящее время регулирование порядка и условий взимания транспортного налога происходит следующим образом:
- на федеральном уровне (в Налоговом кодексе РФ) общие правила расчета и взимания налога на транспорт – минимальные ставки, базовые величины и параметры для расчета, особенности налогообложения по основным видам транспорта и т.д.;
- регионы вправе увеличивать размер налога, по сравнению с федеральными ставками, но не более чем разрешено НК РФ;
- на федеральном и региональном уровне могут вводиться собственные перечни льгот и преимуществ – ограничение по налогооблагаемой мощности транспорта, частичное или полное освобождение от уплаты для отдельных категорий граждан.
Списываются ли налоги при банкротстве физических лиц?
Да, но только те, которые человек успел накопить до момента подачи заявления в арбитражный суд или в МФЦ. Списание долгов по налогам физических лиц, которые успели образоваться у человека во время прохождения банкротства, не допустимо.
Как списать долги? Списание долгов по налогам при прохождении банкротства проходит по той же последовательности, что и списание прочих задолженностей – перед банками МФО, физ лицами.
Списание налоговой задолженности физических лиц произойдет в результате признании гражданина финансово несостоятельным. Надо отметить, что списание налогов в результате банкротства происходит полное, то есть до погашения долгов в лице ФНС и бюджета средств, вырученных от продажи имущества должника, уже не остается.
Списание налогов при банкротстве — это лишь часть процедуры списания долгов. Если вы — не предприниматель, то вряд ли у вас накопились такие долги именно по налогам, что необходимо обратиться за банкротством. Если вы — обычное физ лицо, то, скорее всего, налоговую недоимку судебный пристав просто спишет с вашей с банковской карты после того, как ИФНС получит судебное решение о признании вас должником.
Помните, что судебная задолженность со счета должника может быть погашена даже с кредитной карты приставами. Пристав не будет разбираться, какой у вас счет в банке — дебетовый или кредитный, он просто проведет автоматическое списание, так как банк обязан предоставить в ФССП всю информацию обо всех счетах и картах открытых по вашему ФИО и ИНН.
Закрыл ИП и не заплатил налоги
Другое дело, если вы — не просто физ лицо, а ИП. В этом случае вы за довольно короткий промежуток времени могли накопить большую задолженность. Можно ли списать налоги ИП, провести списание штрафов и пеней, долгов в Пенсионном фонде при закрытии ИП?
Можно, и налоговая даже не будет сильно возражать при закрытии ИП с долгами. Потому что в этом случае все долги ИП автоматически перейдут на физ лицо. И их придется возвращать. Поэтому правильный ответ на вопрос «как списать налоги по ИП прошлых лет» звучит так списание налогов происходит через банкротство физ лица.
В ходе этой процедуры можно обнулить все налоги, кроме тех, которые не подлежат списанию, например, страховые взносы за наемных работников, не внесенные в ПФР.
Если мысли о неоплаченных налогах не дают вам спать по ночам. Если вы уже сломали не один выключатель у прикроватной лампы.
То не занимайтесь юридическим «самолечением», а обратитесь за квалифицированной юридической помощью. Наши юристы помогут в разрешении ваших проблем с максимально положительным результатом для вас.
Законодательная основа налоговой амнистии
Официальным нормативным актом, регламентирующим списание налоговых долгов российских граждан, был Федеральный закон «О внесении изменений…» от 28.12.2017 № 436-ФЗ. Инициатива исходила от президента Путина В.В. и имела целью списание долгов 42 млн. граждан по имущественным налогам на общую сумму более 40 млрд. руб. По разъяснениям чиновников, эта задолженность образовалась в результате технических погрешностей и неточностей, вызванных несовершенством системы. После вступления закона в силу началось списание долгов, которое вошло в историю как налоговая амнистия-2018 для физических лиц.
Это была не первая подобная государственная инициатива – в 2014 году налоговая амнистия для физических лиц уже проводилась. Тогда с граждан списали 31 млрд. руб. налоговых задолженностей.
В последнее время государство не принимало аналогичных законов и нет оснований говорить о новой налоговой амнистии-2022 для физических лиц. Однако закон № 436-ФЗ продолжает действовать. Расскажем подробнее о налоговой амнистии, предусмотренной этим нормативным актом.
Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
|
Мощность легкового автомобиля |
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях) |
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Амнистия и честные плательщики — за и против
Практически как и любое политическое событие, новость о том, что будет проведена подобная амнистия, сразу вызвала прямо противоположную реакцию у разных слоев населения.
Безусловно, те люди, кто имел автотранспортные долги и штрафы по ним, встретили его с явной радостью и одобрением — ведь сумма их была порой далеко не маленькой, а, кроме того, продолжала постоянно расти — погасить ее самостоятельно у многих граждан просто не было и нет возможности.
С другой стороны, очень многие законопослушные плательщики были возмущены подобной инициативой — ведь они, в свою очередь, также могли бы просто не платить налоги, если бы заранее знали о подобной инициативе (и получается, что деньги они платили «просто так»).
В результате же массового списания честный плательщик и злостный должник оказываются в одинаковом положении, что, безусловно, но может не вызвать противоречий.
Для того, чтобы разобраться в этой ситуации, следует сразу же четко обозначить те причины, по которым было решено начать эту самую амнистию.
- Во-первых, это все те же «безнадежные» долги, которые, по расчетам государства, оно уже не сможет получить с должников.
- Второе — это тот факт, что чуть ли не большая часть долгов, взимаемая с населения, уходит «впустую» — все получаемые при этом деньги уходят на оплату работников налоговой, приставов, а также на оформление бумаг.
- Ну, и наконец, третья причина — это тот факт, что многие неплатежеспособные должники, имея большие задолженности, и не гася их, продолжают их «копить» — сумма постоянно обрастает все новыми штрафами и пенями, в результате чего сумма становится просто неподъемной.
Для того, чтобы облегчить эту ситуацию, а также для того, чтобы навести хоть какой-то порядок внутри самой системы сбора налогов (а наличие многолетних долгов у большого числа лиц с кучей штрафов и пени отнюдь не делают ее понятной и упорядоченной) и было принято решение о проведении столь объемлющей и широкомасштабной акции.
Понижение налоговой ставки – механизм уменьшения выплат
Льготное налогообложение предполагает сокращение налоговой ставки, то есть изменение величины, на которую она уменьшается при условии, что её размер не превышает пределы, установленные в законодательном порядке.
Так, нормативы налоговых выплат для владельцев личных автомобилей, мощность которых не превышает 100 л.с., устанавливаются федеральным законодательством. То есть регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации.
Однако, помимо этого, принято различать следующие виды налоговых отчислений:
Причем здесь каждая из выплат облагается определённой ставкой.
Например, для федеральных налогов предполагаются одинаковые условия платежей.
Региональные налоговые отчисления определяются для каждого региона отдельно, так как зависят от условий жизни в тех или иных областях.
Местные налоговые выплаты устанавливаются для отдельных населённых пунктов и могут существенно отличаться друг от друга.
Размеры транспортных налогов устанавливаются законодательными органами регионов и варьируются в зависимости от условий жизни в том или ином федеральном округе.
Впрочем, ставки по налогу ограничены определёнными пределами: они не должны десятикратно превышать или быть ниже во столько же раз сумм, установленных Налоговым законодательством.
Кроме того, законом прописываются все показатели, благодаря которым начисляется транспортный налог, а также сроки отчислений и порядок подачи отчётной документации.
Причины и цель назначения
Постоянный учет «безнадежных» задолженностей по налогам, которые ежедневно обрастают дополнительными пенями и штрафами, является бесполезной нагрузкой для налоговой службы. Эти расчеты требуют дополнительных трудовых затрат, но не приносят дохода в бюджет страны. А кроме того, постоянно растущая сумма долга становится неподъемной для налогоплательщика и лишает его возможности оплатить налог.
Поэтому основные цели закона, предусматривающего амнистию для определенной части долгов населения, следующие:
- облегчить работу ФНС;
- уменьшить бремя долгов граждан;
- стимулировать налогоплательщиков, которых раньше отпугивала значительная сумма долга, к своевременной оплате взносов.
Особенности налоговой амнистии 2020 года для физических лиц
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:
Россиянам простят долги по налогам трехлетней давности и предоставят вычет в шесть соток
Владимир Путин на конференции в декабре 2020 года так сформулировал суть мероприятия: возникшая за предыдущие годы задолженность по налогам иногда не связана с самим физлицом, а связана напрямую только с несовершенством налоговой системы. При этом объем задолженности составляет 41 млрд. рублей и касается он 42 млн. человек. Основное предложение при этом заключалось в том, что людей следует освободить от этих выплат таким образом, чтобы им не пришлось обращаться в налоговую инспекцию. Касаться такая амнистия должна как физлиц, так и предпринимателей.
За заявлением Президента РФ последовал закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», который вступил в силу с 1 января 2020 года.
Как уже оговаривалось выше, амнистия коснется предпринимателей и физлиц, при этом под этим категориями налогоплательщиков подразумеваются:
Физлица:
под ними подразумевают граждан, которые обладают правами и дееспособностью. Правоспособность у граждан возникает при рождении, а дееспособность – после совершеннолетия;
Индивидуальные предприниматели (ИП):
под предпринимателем понимаю физлицо, прошедшее процедуру по регистрации ее в качестве предпринимателя. Получая такой статус, физлицо имеет право осуществлять деятельность, направленную на получение прибыли, то есть предпринимательскую.
Как получить амнистию по налогам на транспорт
Чтобы получить амнистии по пени транспортного налога, делать ничего не нужно. По законодательству органы ФНС сами аннулируют задолженность. При этом уведомлять физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей представители налоговой службы не должны. Информирование может поступать только при неуплате. Поэтому граждане должны проверять свои долги самостоятельно через электронную базу, собрав необходимые документы и посетив налоговую службу или через личный кабинет на сайте nalog.tru.
Амнистия транспортного налога до 2015 года дается для ликвидации старых долгов, которые люди не могут уплатить по каким-то причинам. Вступает в силу амнистия по указанию президента. Чтобы ее получить, налогоплательщик должен числиться в базе ФНС. Заявлений и других документов не требуется.
Налоговая амнистия Путина: как россиянам простят долги
Правообладатель иллюстрации Svetlana Holyavchuk/Interpress/TASS
Депутаты Госдумы предложили списать долги физических лиц по налогам на имущество, транспорт и земельные участки, которые у них накопились к началу 2015 года. Амнистия коснется и индивидуальных предпринимателей. Провести налоговую амнистию ранее предложил Владимир Путин.
О грядущей амнистии говорится в поправках к законопроекту о внесении изменений в первую и вторую часть налогового кодекса России. В среду Госдума приняла этот законопроект во втором чтении.
«Речь идет о задолженности, которая образовалась на 1 января 2015 года, включая задолженность по пеням, которая образовалась с тех пор.
Для предпринимателей — то же самое списание по всем налогам, за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу», — цитирует агентство Интерфакс замминистра финансов Илью Трунина.
Новую налоговую амнистию Владимир Путин предложил провести после того, как сообщил, что будет выдвигаться на новый президентский срок.
На ежегодной пресс-конференции на прошлой неделе он заявил, что некоторые налоги — например, на капремонт — легли на бизнес и граждан «тяжким бременем» и не отвечают интересам государства.
Иногда долги по налогам возникают из-за несовершенства налоговой системы, считает он.
- Похожая амнистия была проведена пять лет назад. В ноябре 2011 года Путин, тогда занимавший пост премьер-министра, заявил, что в течение первого квартала 2012 года налоговые органы спишут долги по налогам граждан до 1 января 2009 года. Всего предполагалось списать 36 млрд рублей. Тогда Путин заявил, что граждане стали должниками невольно из-за ошибок в адресах и персональных данных. Налоговая амнистия также предшествовала президентским выборам.